Likvida medel i företag: Nödvändig säkerhet eller bromskloss för tillväxt?

Likvida medel är ett av de viktigaste begreppen inom företagsekonomi. För att ditt företag ska kunna fungera i det dagliga arbetet behöver du ha tillgång till pengar som kan användas omedelbart – för att betala löner, leverantörsfakturor och andra löpande kostnader. Men vad är egentligen likvida medel, hur mycket bör du ha, och hur kan du säkerställa att ditt företag har tillräcklig likviditet? I denna artikel går vi igenom allt du behöver veta om likvida medel.

Vad är likvida medel?

Likvida medel, även kallade likvida tillgångar, är de pengar som ett företag har tillgängliga för omedelbar användning. Det är det kapital som företaget kan använda direkt utan att först behöva sälja tillgångar eller vänta på utbetalningar.

Enkelt uttryckt är likvida medel de pengar du har “på handen” och som kan användas för att betala företagets utgifter direkt. Detta gör likvida medel till en av de mest grundläggande förutsättningarna för att kunna bedriva näringsverksamhet.

Vad räknas som likvida medel?

Till ett företags likvida medel räknas följande:

– Kontanter: Fysiska pengar som finns i företagets kassa räknas som likvida medel. Detta är den mest direkta formen av likviditet.

– Banktillgångar: Pengar som finns på företagets bankkonton, såsom affärskonto, företagskonto eller sparkonto utgör en stor del av företagets likvida medel.

– Kortfristiga placeringar: I vissa fall kan även kortfristiga placeringar som snabbt kan omvandlas till kontanter räknas som likvida medel. Detta gäller främst värdepapper och liknande instrument som enkelt kan säljas utan värdeförlust.

– Kundfordringar (ibland): I vissa sammanhang kan även kundfordringar räknas som likvida medel, särskilt om de kan säljas vidare genom factoring eller om de förväntas betalas inom en mycket kort tid. Detta är dock mer ovanligt och beror på hur begreppet används.

Vad räknas INTE som likvida medel?

Det är lika viktigt att veta vad som inte räknas som likvida medel. Många företag har stora tillgångar, men dessa kan inte användas omedelbart för att betala löpande kostnader.

Till företagets likvida medel räknas INTE:

• Anläggningstillgångar: Fastigheter, maskiner, inventarier och annan utrustning kan ha stort värde, men det tar tid att sälja dem och de kan förlora i värde vid en snabb försäljning.
• Aktier och fonder: Värdepapper som inte är avsedda för kortfristig försäljning räknas inte som likvida medel eftersom de kan fluktuera i värde.
• Långsiktiga placeringar: Investeringar som är gjorda för långsiktig avkastning räknas inte som likvida medel.
• Varulager: Även om varulager har ett värde måste det först säljas och betalas innan det kan omvandlas till likvida medel.

Skillnaden mellan likvida medel och andra tillgångar ligger i hur snabbt de kan omvandlas till pengar utan värdeförlust.

Varför är likvida medel viktiga för företag?

Likvida medel är avgörande för ett företags överlevnad och framgång. Här är de viktigaste anledningarna till varför du behöver ha koll på dina likvida medel:

Betala löpande kostnader: Ett företag har alltid löpande utgifter såsom löner, hyra, leverantörsfakturor och andra driftskostnader. Utan tillräckliga likvida medel kan företaget inte uppfylla sina betalningsskyldigheter i tid.

Hantera oväntade utgifter: Alla företag stöter förr eller senare på oförutsedda kostnader – en maskin som går sönder, en plötslig reparation eller ett oväntat skattekrav. Likvida medel fungerar som en buffert som gör att företaget kan hantera dessa situationer utan att hamna i ekonomiska svårigheter.

Möjliggöra tillväxt och investeringar: För att kunna expandera verksamheten, investera i ny utrustning eller anställa fler medarbetare behöver företaget ha tillgång till kapital. Med goda likvida medel kan företaget agera snabbt när möjligheter uppstår.

Upprätthålla kreditvärdighet: Ett företag som regelbundet betalar sina räkningar i tid bygger upp ett gott rykte hos leverantörer och kreditinstitut. Detta kan underlätta framtida låneansökningar och förbättra företagets kreditvärdighet.

Undvika dyra lösningar: Om företaget plötsligt behöver pengar men saknar likvida medel kan du tvingas ta dyra snabblån eller acceptera ogynnsamma villkor. Med en god likviditet slipper du dessa kostsamma lösningar.

Hur mycket likvida medel bör ett företag ha?

Likviditetsbrist innebär att företaget har brist på likvida medel och därmed svårigheter att betala sina kortfristiga skulder. Detta kan uppstå av flera anledningar:

– Kunder betalar sina fakturor för sent eller inte alls.
– Ökade utgifter som inte motsvaras av ökade intäkter.
– Säsongssvängningar i verksamheten.
– Dålig planering och budget.

Konsekvenserna av likviditetsbrist kan vara allvarliga:

– Försenade betalningar: Om företaget inte kan betala sina räkningar i tid kan det leda till förseningsavgifter, dröjsmålsräntor och försämrade relationer med leverantörer.

– Försämrad kreditvärdighet: Upprepade betalningsförseningar påverkar företagets kreditvärdighet negativt, vilket kan försvåra framtida låneansökningar.

– Betalningsanmärkningar: I värsta fall kan företaget få betalningsanmärkningar, vilket ytterligare försvårar möjligheten att få finansiering.

– Konkurs: Om likviditetsbristen är allvarlig och långvarig kan företaget tvingas i konkurs, även om verksamheten i grunden är lönsam.

Det är därför avgörande att kontinuerligt följa upp företagets likviditet och agera i tid om problem uppstår.

Så ökar du företagets likvida medel

Om ditt företag behöver stärka sina likvida medel finns det flera strategier du kan använda:

Förbättra kassaflödet 

Det bästa sättet att öka likviditeten långsiktigt är att förbättra kassaflödet genom ökad försäljning och effektivare kostnadshantering. Fundera över hur du kan öka intäkterna och samtidigt kontrollera utgifterna.

Påskynda kundbetalningar

• Skicka fakturor omedelbart efter leverans
• Erbjud snabbbetalningsrabatter
• Använd påminnelser och inkasso vid försenade betalningar
• Överväg kortare betalningsvillkor

Använda factoring

Factoring innebär att du säljer dina kundfordringar till ett factoringbolag som betalar ut pengarna direkt. Detta ger omedelbar likviditet, även om det innebär en viss kostnad.

Ta företagslån

Ett företagslån kan ge snabb tillgång till kapital. Det är viktigt att jämföra olika alternativ och välja ett lån med gynnsamma villkor.

Checkkredit

En checkkredit fungerar som en kredit knuten till företagets bankkonto. Du betalar endast ränta på det belopp du faktiskt använder.

Minska lagret

Genom att effektivisera lagerhanteringen och minska överflödigt lager kan du frigöra kapital som är bundet i varor.

Förhandla med leverantörer

Försök att förhandla om längre betalningsvillkor med dina leverantörer för att ge företaget mer tid att betala.

Tillskott från ägarna

I vissa fall kan ägarna välja att göra en nyemission eller lämna ett aktieägartillskott för att stärka företagets likviditet.

Kassalikviditet – Ett viktigt nyckeltal

Kassalikviditet är ett finansiellt nyckeltal som mäter företagets förmåga att betala sina kortfristiga skulder med sina likvida medel. Det beräknas enligt följande formel:

Kassalikviditet = (Likvida medel + Kundfordringar) / Kortfristiga skulder

Resultatet uttrycks ofta i procent. En kassalikviditet på 100 % (eller 1,0) innebär att företaget kan betala alla sina kortfristiga skulder direkt. En kassalikviditet under 100 % indikerar att företaget kan ha svårigheter att betala sina skulder, medan en kassalikviditet över 100 % visar på god betalningsförmåga.

Det är viktigt att notera att kravet på kassalikviditet kan variera mellan branscher. Vissa branscher fungerar utmärkt med lägre kassalikviditet medan andra kräver högre marginaler.

Likvida medel i balansräkningen

I företagets bokföring och balansräkning ska likvida medel redovisas korrekt. Likvida medel utgör en del av de omsättningstillgångar som redovisas i balansräkningen.

Ingående likviditet

Ingående likviditet (eller ingående behållning) är de likvida medel som företaget har i början av en period, exempelvis vid räkenskapsårets start.

Utgående likviditet

Utgående likviditet (eller utgående behållning) är de likvida medel som företaget har i slutet av en period. Utgående likviditet för en period blir ingående likviditet för nästa period.

En viktig del av den ekonomiska planeringen är att upprätta en likviditetsbudget. Detta är ett verktyg som hjälper dig att förutse hur dina likvida medel kommer att förändras över tid. Genom att budgetera för in- och utbetalningar kan du i god tid se om företaget riskerar att få likviditetsproblem och vidta åtgärder i tid.

Sammanfattning

Likvida medel är de pengar som ett företag har tillgängliga för omedelbar användning, främst kontanter och banktillgångar. Att ha tillräckliga likvida medel är avgörande för att kunna betala löpande kostnader, hantera oväntade utgifter och möjliggöra tillväxt.

För lite likviditet kan leda till likviditetsbrist med allvarliga konsekvenser som försenade betalningar, försämrad kreditvärdighet och i värsta fall konkurs. För mycket likviditet kan däremot innebära att kapitalet inte används effektivt.

Genom att följa upp kassalikviditeten, upprätta likviditetsbudgetar och aktivt arbeta med att förbättra kassaflödet kan du säkerställa att ditt företag har en sund ekonomi. Om du behöver hjälp med att förbättra din likviditet eller vill ha stöd i din ekonomiska planering finns det flera strategier att använda, från att förbättra kundbetalningar till att använda olika finansieringslösningar.

En viktig del i att hantera företagets likvida medel är att ha ordning och reda på bokföringen, göra regelbundna uppföljningar och ha en genomtänkt affärsplan. Som CFO eller ekonomiansvarig är likviditetshantering en av de viktigaste uppgifterna.

Likvida medel – undvik kassabrist och överkapitaliserade med HQV

Behöver ditt företag hjälp med redovisning, revision eller rådgivning kring ekonomisk planering och likviditetshantering? På HQV har vi gedigen erfarenhet av att hjälpa företag med allt från löpande bokföring till strategisk ekonomisk rådgivning. Kontakta oss, så hjälper vi dig att få bättre kontroll över ditt företags ekonomi!